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FIP : soutenez l’économie française et bénéficiez d’avantages fiscaux.

Pourquoi investir en FIP ?

Le Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) est un placement de défiscalisation permettant aux souscripteurs de parts, sous réserve de les conserver pendant au moins 5 ans, de bénéficier d'une réduction d’impôt sur le revenu ainsi que d'une exonération d'impôt sur les plus-values.

Les FIP visent à financer le développement de PME françaises implantées en régions et qui soutiennent l’économie locale. Le FIP est composé à 70% minimum de titres de PME non cotées, situées dans une zone géographique de 4 régions limitrophes. Cette zone doit se trouver à l’intérieur de l’Espace Économique Européen. Enfin, il est impossible d’avoir plus de 50% de parts investies dans une seule et même région.

Pour être éligibles, les PME doivent en plus répondre aux conditions suivantes : 

  • Avoir un effectif inférieur à 250 salariés
  • Avoir un chiffre d’affaires inférieur à 50 millions d’euros
  • Être soumises à l’impôt sur les sociétés

À des fins de défiscalisation, les FIP sont commercialisés chaque année un peu avant le 31 décembre. En effet, les porteurs bénéficient de la réduction d’impôt et de l’exonération sur les plus-values l’année suivante. Cependant, ils restent assujettis aux prélèvements sociaux (taux de 17,2%).

Ce fonds concerne les entreprises en recherche de développement sur le plan local ou régional. Il comprend des PME matures, axées sur des secteurs d’activité peu spéculatifs comme les biens de consommation, les services, etc.

Variant d’un fonds à un autre, la durée d’investissement peut s'étendre jusqu’à une dizaine d’années

 

CONSERVATION DES TITRES : DURÉE FISCALE

Pour obtenir la réduction d’impôts, vous devez conserver vos titres pendant 5 ans minimum. Si vous souhaitez les vendre avant ce délai, vous vous exposez à un risque de requalification fiscale.

 

DURÉE RELATIVE AUX INVESTISSEMENTS SOUSCRITS

Les sociétés dans lesquelles vous allez peut-être investir sont récentes et ont besoin de temps pour se développer. En conséquence, les gérants se laissent habituellement des portes de sortie supplémentaires avec une possibilité d’ajourner la durée de vie du fonds. Cela afin de pouvoir céder les participations dans les meilleures conditions… d’où une durée de détention pouvant atteindre 10 ans.

NB : Le surplus n’étant pas reportable sur les impositions des années suivantes, ce type de placement s’adresse aux contribuables ayant une imposition élevée.

La réduction d’IR obtenue via un investissement en FIP repose sur le mécanisme de réduction d’impôts pour souscription au capital des PME.

Souscrire à un Fonds d'Investissement de Proximité ouvre donc droit à une réduction d'impôt sur le revenu équivalente à 18% ou 25% des versements effectués. Le montant de l’investissement est plafonné annuellement à 12 000€ pour une personne célibataire et 24 000€ pour un couple marié, soit un IR réduit de 3 000€ à 6 000€ selon la situation maritale.

La réduction d’impôt, qui peut être cumulée avec la réduction FCPI, est soumise au plafonnement global des niches fiscales : 10 000 euros.

NB : Depuis le 1er janvier 2011, les droits d’entrée ne sont plus pris en compte dans la réduction d’impôt.

L’investissement en FIP permet une réduction d’impôt annuelle pouvant aller jusqu'à 25% du montant investi. Cette réduction d’impôt sur le revenu est valable l’année de la souscription avec un remboursement par le service des impôts l’année suivante.

Cependant, le barèmechangé : suite à la mise en place de l’IFI, un décret du 7 août 2020 a augmenté la réduction d’impôt sur le revenu, portée de 18% à 25%. Prolongé par la loi des Finances 2021, ce taux majoré est aujourd'hui valable pour les versements effectués entre le 10 août et le 31 décembre 2020, du 9 mai 2021 au 31 décembre 2021 et, sous réserve de l'accord de la Commission européenne, en 2022.

Les versements réalisés du 1er janvier 2021 au 8 mai 2021, quant à eux, restent à 18% de réduction.

FIP CORSE

Le FIP Corse est un fonds constitué d’au moins 70% de parts de PME. Ces PME doivent exercer leur activité en Corse uniquement. 

Depuis 2020, le montant de la réduction correspond à 30% des sommes versées : si vous êtes célibataire, vous pouvez ainsi réduire votre impôt jusqu’à 3 600€. 

 

FIP OUTRE-MER

Le FIP Outre-Mer est un fonds constitué d’au moins 70% de parts de PME. Ces PME doivent exercer leur activité uniquement dans les DOM-COM ( collectivités d'outre-mer).

Les DOM comprennent la Guadeloupe, la Martinique, la Guyane, la Réunion et Mayotte.

Les COM concernent Saint-Barthélémy, Saint-Martin, Saint-Pierre et Miquelon, la Nouvelle Calédonie, la Polynésie Française, et Wallis et Futuna.

Créé en 2011, ce dispositif a d’abord été réservé aux contribuables domiciliés fiscalement dans les DOM-COM. À partir du 1er janvier 2017, l’investissement dans un FIP Outre-Mer s’est généralisé, ouvrant son accès aux résidents de la métropole. Depuis août 2020, le taux de réduction est passé de 38% à 30% (versements effectués entre le 10 août et le 31 décembre 2020 compris).

Les principaux frais des FIP concernent :

Les frais d’entrée : prélevés uniquement lors de la souscription au fonds.

Les frais de gestion : prélevés chaque année sur le montant investi. En moyenne, ils s’élèvent jusqu’à 3 ou 4% par an, mais peuvent monter jusqu’à 8%. Non négociables, ils sont fixés dès la souscription.

Pour plus d’informations sur le financement de votre projet, n’hésitez à nous contacter via Euodia ou à joindre notre partenaire financezmoi.net.

Question difficile ! Pour y répondre, voici quelques critères à prendre en compte : 

Être vigilant sur l’expérience de la société gestionnaire du fonds (vérifier la transparence et la régularité de la performance avant de faire son choix).

S’informer sur la stratégie d’investissement du gestionnaire du fonds : certains cabinets misent sur la performance des entreprises, d’autres sur la prudence. 

S’informer sur les profils des FIP proposés : un FIP qui investit 100% de son actif en parts de PME éligible n’aura pas le même profil de risque qu’un FIP qui investit 60% en parts de PME éligible, 30% en obligataire et 10% en monétaire.

FIP : investir dans une PME locale.

Les FIP, Fonds d’Investissement de Proximité, permettent à des personnes souhaitant diversifier leur portefeuille d’investir auprès de PME locales tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Ce dispositif a été mis en place par l’Etat en 2003 pour soutenir le financement des PME régionales.

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Les avantages et contraintes de l’investissement FIP

Pour en savoir plus sur l’investissement dans un FIP, prenez rendez-vous avec l’un de nos conseillers.

Avantages d’un investissement en FIP

Participer à l'économie française

Investir dans un FIP vous permet de participer au développement des PME locales françaises, et ainsi à l'accroissement de notre économie.

Accessibilité

Investir dans un FIP reste très abordable : la souscription demande un investissement minimum de 1000€.

Défiscalisation

Investir en FIP vous offre une réduction d'impôt de 18% à 25% pour un FIP classique, ou de 30% pour les FIP Corse et Outre-Mer.

Cumulation

La réduction d'impôt du FIP est cumulable avec celle offerte par un investissement en FCPI.

Contraintes d’un investissement en FIP

Durée de détention

Investir en FIP impose de conserver les parts au moins 5 ans pour bénéficier de l'avantage fiscal.

Risques

Le FIP étant un Fonds Commun de Placements à Risques, il existe un risque non négligeable de perdre tout ou partie de votre capital.

Frais

Investir en FIP nécessite un budget comprenant des frais d'entrée et de gestion.

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