PER : sortie en rente ou en capital ?

Qu'est-ce que le PER ?

Le Plan Epargne Retraite (PER) a été introduit en 2019 par la loi PACTE. Ce nouveau dispositif d’épargne retraite a pour objectif de simplifier l’épargne salariale avec un unique produit d’épargne regroupant diverses sous-catégories :

• PER individuel (PERin)
• PER collectif (PERcol)
• PER d’entreprise obligatoire (PERob)        

Faut-il choisir la sortie en rente ou en capital ?

Une fois retraité, votre PER arrive à son échéance et vous pouvez choisir entre sortir votre argent en rente ou en capital. Les deux options disposent d’avantages et d’inconvénients, il est donc essentiel de sélectionner l’option en fonction de votre situation, de vos projets et de vos objectifs de vie.

Sortie en Capital

Lorsque vous récupérez les sommes investies sous forme de capital, il est possible de les sortir en une fois, ou bien de les récupérer de manière fractionnée.

Rappelons qu’en théorie, les sommes investies sur un PER sont bloquées jusqu'à la retraite. En revanche, il existe des cas de déblocage anticipé :

• Un décès (de l’assuré, conjoint marié, partenaire du PACS)
• Une invalidité (de l’assuré, conjoint marié, partenaire du PACS ou de son enfant)
• Un surendettement
• La fin des allocations chômages
• La cessation de son activité suite à une liquidation judiciaire
• L’achat d’une résidence principale

Sortie en rente

En optant pour la sortie sous forme de rente, vous bénéficierez ainsi de revenus complémentaires en plus de votre retraite par répartition. Le taux de cette rente est calculé en fonction de votre âge, du montant que vous disposez dans ce PER et des tables de mortalités. Il existe plusieurs types de rentes, que ce soit sous forme d’annuité (15 ans, 20 ans, 25 ans, etc) ou autre. 

Vous pouvez également opter pour une rente viagère. L’avantage de la rente viagère est le suivant : jusqu'à votre décès, vous percevez cette rente annuelle permettant ainsi d’avoir un complément de revenu. Une rente dite réversible peut également être mise en place si vous souhaitez protéger votre conjoint, ou tout autre bénéficiaire. Lors de votre décès, tout ou partie de cette rente est reversée à votre bénéficiaire désigné dans les clauses.

NB : Il est également possible de sortir en capital et en rente.

La fiscalité de sortie du PER diverge en fonction des conditions de sortie. En effet, les sorties en rente ou en capital ne sont pas fiscalisées (Impôts sur le revenus et/ou prélèvements sociaux / PFU) de la même manière. De plus, elles diffèrent également selon que vous ayez ou non déduit fiscalement du plan les versements volontaires réalisés lors de la vie active, et ainsi bénéficié de la réduction d’impôt. 

C’est au moment de votre départ à la retraite que vous choisirez l’option à envisager. Chaque situation patrimoniale est différente et les optimisations multiples. 

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