L’astuce fiscale 100 % légale que même votre expert-comptable a oublié de vous proposer

Vous avez un bon expert-comptable. Il vous conseille au mieux pour optimiser vos charges, vos cotisations, votre rémunération ou encore la TVA. Pourtant, il y a une astuce fiscale parfaitement légale, peu connue mais redoutablement efficace, que même les meilleurs experts-comptables ne mettent pas toujours en avant. Pourquoi ? Parce qu’elle ne figure pas dans leurs automatismes… et qu’elle dépasse le strict cadre comptable pour entrer dans celui de la stratégie patrimoniale.

Cette astuce, c’est la création d’une holding patrimoniale pour optimiser vos revenus, votre fiscalité et votre transmission. Voici comment elle fonctionne, à qui elle s’adresse, et pourquoi elle reste encore sous-utilisée aujourd’hui.

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Créer une holding patrimoniale : une solution puissante, 100 % légale et trop souvent négligée

Créer une holding, ce n’est pas réservé aux grands groupes ou aux multinationales. Il s’agit simplement de constituer une société (souvent à l’IS) qui détient les parts de vos sociétés d’exploitation, vos investissements immobiliers, vos contrats de capitalisation ou encore vos parts de SCPI. L’objectif ? Optimiser votre fiscalité, structurer votre patrimoine, et préparer votre transmission à moindre coût.

Cette stratégie est parfaitement légale, utilisée par les familles les plus fortunées depuis des décennies… mais encore méconnue des TNS, professions libérales ou entrepreneurs individuels, car elle sort du périmètre habituel de la comptabilité opérationnelle.

Comment fonctionne concrètement une holding ?

Le principe est simple :

• Vous créez une société holding, généralement une SARL ou une SAS à l’IS ;

• Cette société détient les titres de votre société d’exploitation, ou les acquiert via une opération d’apport ou de rachat ;

• La holding peut également investir dans l’immobilier, des SCPI, du Private Equity, ou des contrats de capitalisation ;

• Les bénéfices perçus sont imposés au taux de l’IS, mais peuvent être réinvestis sans fiscalité immédiate ;

• Les distributions de dividendes provenant des filiales sont quasi exonérées grâce au régime mère-fille.

Cela vous permet de capitaliser dans une structure distincte, de piloter vos flux financiers, de créer une réserve de trésorerie professionnelle et de vous rémunérer de façon optimisée.

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À qui s’adresse cette stratégie ?

Contrairement aux idées reçues, cette stratégie ne s’adresse pas uniquement aux grandes entreprises. Elle est particulièrement adaptée à :

• Les indépendants (consultants, professions libérales, freelances à forte marge)

• Les dirigeants de PME, souhaitant structurer ou revendre leur société

• Les investisseurs immobiliers détenant plusieurs biens locatifs

• Les chefs d’entreprise qui souhaitent transmettre leurs parts à leurs enfants avec une décote

• Les contribuables fortement imposés, cherchant une enveloppe de capitalisation à long terme

Les 4 grands avantages d’une holding patrimoniale

1. Optimisation fiscale via l’impôt sur les sociétés (IS)

En plaçant vos bénéfices ou vos revenus d’activité dans une holding soumise à l’IS, vous bénéficiez d’un taux d’imposition plus faible qu’en nom propre (15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfices, 25 % au-delà). Contrairement à une rémunération classique, vous conservez plus de liquidités pour réinvestir ou capitaliser.

2. Régime mère-fille : dividendes quasi exonérés

La holding peut percevoir les dividendes d’une filiale avec une exonération fiscale à hauteur de 95 %, ce qui permet de remonter les fonds dans la structure sans double imposition, tant qu’ils ne sont pas distribués personnellement.

3. Transmission facilitée via le Pacte Dutreil

La holding est l’un des véhicules les plus efficaces pour transmettre une entreprise ou un patrimoine professionnel à ses héritiers. Elle permet de mettre en place un Pacte Dutreil, qui offre une exonération de 75 % sur les droits de donation ou de succession.

4. Investissements diversifiés au sein d’une même structure

Une holding peut devenir un véritable outil de capitalisation patrimoniale, en investissant dans :

• Des SCPI pour percevoir des revenus immobiliers faiblement fiscalisés à l’IS

• Des contrats de capitalisation en compte-titres, offrant une croissance sans frottement fiscal

• Du Private Equity ou des produits structurés à fort potentiel

• De l’immobilier d’entreprise ou des SCI (via une détention interposée)

Ces investissements bénéficient d’un effet de capitalisation et d’un pilotage unique, qui serait beaucoup plus coûteux et complexe à réaliser en nom propre.

Pourquoi votre expert-comptable ne vous en parle pas (ou trop tard)

Les experts-comptables sont formés à optimiser la gestion courante d’une entreprise, mais ils ne sont pas toujours en mesure de proposer une vision stratégique globale. La création d’une holding implique :

• Une connaissance juridique et patrimoniale transversale ;

• Une coordination avec un conseiller en gestion de patrimoine, un avocat fiscaliste ou un notaire ;

• Une projection à long terme, souvent absente de la logique comptable annuelle.

Résultat : l’astuce n’est jamais évoquée, ou alors bien trop tard, lorsqu’il devient difficile de la mettre en œuvre efficacement (ex. : avant la cession d’une société ou au moment de la retraite).

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Une astuce légale, puissante et durable

Créer une holding patrimoniale ne relève pas d’un montage opaque. Il s’agit d’une structure juridique parfaitement reconnue, dont les règles fiscales sont précises, encadrées, et durables.

Ce n’est pas une niche éphémère, ni un placement confidentiel : c’est un outil de stratégie globale, utilisé depuis des années par les familles patrimoniales, les chefs d’entreprise, les investisseurs immobiliers… mais encore trop souvent ignoré des indépendants et professions libérales.

En conclusion

L’astuce fiscale 100 % légale que même votre expert-comptable a oublié de vous proposer, c’est la mise en place d’une holding patrimoniale.

Elle permet de :

• Réduire votre imposition

• Investir avec effet de levier

• Préparer votre retraite

• Transmettre votre patrimoine dans des conditions optimales

Si vous exercez une activité indépendante, dirigez une société, ou percevez des revenus importants en nom propre, il est urgent d’étudier cette solution avec un professionnel compétent. Car plus vous attendez, plus la mise en œuvre devient complexe et coûteuse.