Quelles sont les niches fiscales à exploiter avant la retraite ?

À l’approche de la retraite, de nombreux contribuables cherchent à réduire leur imposition tout en valorisant leur patrimoine. Bonne nouvelle : le système fiscal français offre plusieurs dispositifs avantageux permettant d’alléger ses impôts de manière légale et efficace. Ces niches fiscales, bien utilisées, permettent de préparer sereinement la retraite, voire de constituer un complément de revenu à terme.

1. Le Plan Épargne Retraite (PER) : un outil fiscal puissant

Le PER individuel est le dispositif phare pour la retraite depuis la loi Pacte. Il permet de déduire les versements volontaires de son revenu imposable dans certaines limites, tout en capitalisant pour l’avenir.

Avantages fiscaux :

• Déduction des versements jusqu’à 10 % des revenus professionnels (plafond de 35 194 € en 2024),

• Sortie possible en capital ou en rente au moment du départ en retraite,

• Fiscalité optimisée à la sortie si la TMI est plus faible que lors de l’entrée.

Le PER permet d’arbitrer entre optimisation fiscale immédiate et revenu futur, idéal pour les contribuables fortement imposés à la veille de la retraite.

2. L’investissement en loi Girardin : une réduction d’impôt immédiate

La loi Girardin, destinée à soutenir le développement économique des territoires d’outre-mer, offre une réduction d’impôt supérieure au montant investi, sous certaines conditions.

• Girardin industriel : vous financez un matériel productif pour une entreprise ultramarine via une société (SNC),

• Girardin logement social : vous contribuez à la construction de logements locatifs dans les DOM-COM.

C’est une niche fiscale de rendement pur, à utiliser l’année précédant la retraite pour effacer tout ou partie de l’impôt sur le revenu, sans espoir de retour du capital.

3. Les dispositifs immobiliers locatifs défiscalisants

Avant la retraite, il peut être judicieux d’investir dans l’immobilier locatif, avec un dispositif fiscal incitatif. Cela permet de réduire l’impôt tout en préparant des revenus complémentaires pour la retraite.

Exemples :

• Loi Pinel : réduction d’impôt jusqu’à 42 000 € sur 12 ans, en contrepartie d’un engagement locatif.

• Déficit foncier : déduction des travaux sur les revenus fonciers (et dans certains cas sur le revenu global).

• Monuments historiques : déduction des travaux de restauration sans plafonnement.

• Denormandie : dispositif Pinel applicable dans l’ancien rénové.

L’immobilier défiscalisant est un levier patrimonial majeur, à condition d’être bien accompagné et de bien choisir la localisation.

4. Les FCPI et FIP : investir dans les PME avec un avantage fiscal

Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP)permettent d’investir dans des PME françaises ou ultramarines tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt immédiate.

Avantages :

• Réduction d’impôt sur le revenu de 18 à 25 % du montant investi,

• Exonération d’impôt sur les plus-values après 5 ans de détention.

Les FIP-FCPI sont adaptés à un profil dynamique, avec un horizon de placement long et une tolérance au risque.

5. Le démembrement de propriété : optimiser l’IFI et la transmission

Le démembrement temporaire de propriété consiste à acheter la nue-propriété d’un bien immobilier, l’usufruit étant détenu par un bailleur social ou une autre entité.

Avantages :

• Aucune fiscalité sur les loyers pendant la période de démembrement,

• Pas d’IFI sur la nue-propriété,

• Reconstitution automatique de la pleine propriété à la fin de la période (souvent 15 à 20 ans).

Un outil efficace pour anticiper la retraite sans charge fiscale immédiate.

 

6. Les dons familiaux et donations exonérées

En anticipant la transmission de son patrimoine, un futur retraité peut profiter d’exonérations fiscales via des dons réguliers ou des donations optimisées.

Rappels :

• 100 000 € d’abattement par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans,

• 31 865 € de don familial d’argent possible avant 80 ans si l’enfant est majeur.

Transmettre progressivement permet d’éviter les droits de succession élevés et de conserver la maîtrise de son patrimoine.

 

En bref : anticiper sa retraite, c’est aussi optimiser sa fiscalité

À l’approche de la retraite, il est essentiel de profiter des dernières années d’activité pour réduire l’imposition tout en construisant son avenir financier. PER, immobilier défiscalisant, Girardin, démembrement, FIP-FCPI ou donations : les solutions sont nombreuses et souvent complémentaires.

Un accompagnement par un conseiller en gestion de patrimoine permet de bâtir une stratégie sur mesure, en tenant compte du profil, du niveau d’imposition, et des objectifs à court, moyen et long terme.