Frais réels : quelles dépenses déduire pour réduire son imposition ?

Dans le cadre de la déclaration de revenus 2025, les contribuables peuvent alléger leur charge fiscale grâce à plusieurs dispositifs, dont la déduction des frais réels. Cette option permet de soustraire certaines dépenses professionnelles du revenu imposable, à condition de respecter des critères précis. Voici ce qu’il faut savoir pour optimiser sa déclaration.

Frais réels : de quoi s’agit-il exactement ?

Les frais réels déductibles correspondent aux dépenses engagées dans l’exercice de votre activité professionnelle. Contrairement à l’abattement forfaitaire automatique de 10 %, cette méthode impose de justifier chaque dépense avec des documents probants.

Parmi les frais les plus fréquemment admis en déduction, on trouve :

• L’usage d’un véhicule personnel à des fins professionnelles

• Les repas pris sur le lieu de travail lorsqu’ils ne peuvent être pris au domicile

• Les frais d’hébergement liés aux déplacements professionnels

• L’achat de matériel spécifique ou d’outils nécessaires à l’activité

Toutes ces dépenses doivent être mentionnées dans la déclaration de revenus, accompagnées de pièces justificatives conservées pendant au moins trois ans, en prévision d’un éventuel contrôle fiscal.

Quels frais sont réellement déductibles ?

Parmi les frais réels les plus souvent utilisés, les frais kilométriques occupent une place importante. Ils concernent les déplacements effectués avec un véhicule personnel (voiture ou moto) pour des besoins professionnels.

Le calcul de cette déduction repose sur un barème kilométrique officiel, mis à jour chaque année par l’administration fiscale. Ce barème tient compte :

• De la puissance fiscale du véhicule

• Du nombre de kilomètres parcourus

• Des frais d’amortissement, de carburant, d’entretien, de réparation

• Et d’une part des frais d’assurance automobile

Ce système simplifie la déclaration : il n’est pas nécessaire de produire les justificatifs de chaque dépense individuelle liée à l’utilisation du véhicule, à condition de respecter scrupuleusement le barème.

Comment justifier ses frais de déplacement auprès du fisc ?

Pour que les frais de déplacement soient acceptés, il est essentiel de fournir une traçabilité complète des trajets professionnels. Le contribuable doit consigner :

• Les dates de déplacement

• Les adresses de départ et d’arrivée

• Le motif professionnel de chaque trajet

• Le nombre exact de kilomètres parcourus

Il est recommandé de conserver tous les justificatifs liés à ces trajets : factures de carburant, tickets de péage, ordres de mission, etc. En cas de contrôle, ces éléments serviront à prouver le caractère professionnel de la dépense.

Pour sécuriser les preuves, il peut être judicieux de numériser les documents ou d’en conserver des copies numériques, notamment en cas de perte ou de détérioration des originaux.

Frais réels ou abattement forfaitaire : quelle solution privilégier ?

En parallèle des frais réels, les contribuables ont la possibilité d’opter pour l’abattement forfaitaire de 10 % sur le revenu brut imposable. Ce dispositif, appliqué automatiquement si aucun choix contraire n’est fait, permet de simplifier la déclaration sans avoir à fournir de justificatifs.

Cet abattement est plafonné et planché selon les montants définis chaque année par la loi. Il est particulièrement avantageux pour les salariés aux frais professionnels peu élevés, inférieurs à 10 % de leurs revenus.

Le choix entre frais réels et abattement forfaitaire doit donc être fait avec attention. En cas de dépenses professionnelles élevées, la déduction des frais réels peut s’avérer plus intéressante sur le plan fiscal, à condition d’avoir les justificatifs nécessaires.

Conclusion

La déduction des frais réels est une stratégie efficace pour réduire le montant de son impôt sur le revenu, mais elle exige rigueur et justification. Chaque dépense professionnelle doit être clairement identifiée, documentée et conservée pendant plusieurs années.

En cas de doute, il est recommandé de comparer les deux options – frais réels ou abattement forfaitaire – afin de choisir celle qui permet le meilleur gain fiscal, en fonction de votre situation personnelle et de vos dépenses réelles.